Kalkulačka DPH 2026: výpočet z ceny s DPH i bez DPH

Kalkulačka DPH spočítá z ceny bez DPH daň a cenu s DPH, nebo z ceny s DPH zpětně základ daně a samotné DPH, a to pro základní sazbu 21 % i sníženou sazbu 12 %. Zadáte částku, směr výpočtu a sazbu, výsledek se přepočítá při každé změně a ukáže i porovnání obou sazeb.

Sazby stanoví § 47 zákona č. 235/2004 Sb. a pro zdanitelná plnění platí od 1. 1. 2024 v této podobě. Častá chyba je odečítat 21 % od ceny s daní, správně se dělí číslem 1,21. Další výpočty najdete v rozcestníku finanční kalkulačky.

Níže jsou kalkulačka, přehled sazeb, vzorce shora i zdola, příklady, zaokrouhlení a hranice obratu pro registraci k DPH.

Kalkulačka počítá orientačně podle zákona a vzorců popsaných v článku, stav k 18. 10. 2026. Nejde o nabídku ani doporučení, skutečné podmínky ověřte u poskytovatele.

Jak spočítat DPH z ceny?

Vyberte směr výpočtu, zadejte částku a sazbu, kalkulačka vrátí základ daně, DPH, cenu s DPH, cenu zaokrouhlenou na celé koruny a podíl daně v ceně. Výchozí hodnoty odpovídají modelu: 10 000 Kč bez DPH při sazbě 21 %. Tabulka pod výsledky ukazuje tutéž částku při obou sazbách vedle sebe.

1. Zvolte, zda znáte cenu bez DPH (výpočet zdola), nebo s DPH (výpočet shora).
2. Zadejte částku v korunách, haléře pište za čárku.
3. Vyberte sazbu 21 % nebo 12 %, volba 0 % slouží jen ke kontrole.
4. V tabulce porovnejte druhou sazbu, u výpočtu shora zůstává cena s DPH stejná.

Jaké sazby DPH platí?

Zákon zná dvě sazby: základní 21 % a sníženou 12 %, obě v § 47 odst. 1 zákona o DPH. Snížená sazba nahradila od 1. 1. 2024 dřívější dvě snížené sazby 15 % a 10 %, což provedl zákon č. 349/2023 Sb. Pro výpočet proto stačí rozhodnout, do které ze dvou skupin plnění patří.

Základní sazba 21 %

Podle § 47 odst. 3 a 4 se u zboží i služeb uplatňuje základní sazba, pokud zákon nestanoví jinak. Spadá sem například elektronika, oblečení a běžné služby. Co není výslovně uvedeno v přílohách, patří zpravidla do 21 %.

Snížená sazba 12 %

Snížená sazba se podle § 47 odst. 3 a 4 vztahuje na zboží z přílohy č. 3 (například potraviny), na teplo a chlad a na služby z přílohy č. 2. Příloha č. 2 zahrnuje mimo jiné ubytování, stravovací služby (kromě většiny nápojů), hromadnou dopravu osob a vstupné na kulturní akce. Sazbu u sporného zboží závazně posuzuje Generální finanční ředitelství na žádost podle § 47b.

Sazba	Základ zákona	Příklady plnění	Koeficient shora
21 %	§ 47 odst. 1 písm. a)	běžné zboží a služby bez zařazení v přílohách	1,21
12 %	§ 47 odst. 1 písm. b)	potraviny, ubytování, stravování, teplo, hromadná doprava	1,12

DPH shora a zdola: vzorce

Zdola se daň vypočte jako součin základu a sazby, shora jako rozdíl ceny s daní a téže ceny dělené koeficientem 1,21 nebo 1,12. Oba postupy zákon uvádí v § 37 písm. a) a b).

DPH z ceny bez DPH

Základ vynásobíte 0,21 nebo 0,12 a přičtete. Při základu 10 000 Kč a sazbě 21 % je daň 10 000 × 0,21 = 2 100 Kč a cena s daní 12 100 Kč. Při sazbě 12 % vychází daň 1 200 Kč a cena 11 200 Kč. Takto postupuje prodejce, který si stanoví cenu bez daně a daň přidá.

DPH z ceny s DPH

Spotřebitel i dodavatel často znají jen cenu na etiketě. Cenu s DPH vydělíte 1,21 nebo 1,12 a rozdíl proti ceně je daň. Model k 18. 10. 2026: 1 999 ÷ 1,21 = 1 652,066, tedy základ 1 652,07 Kč a DPH 1 999 − 1 652,07 = 346,93 Kč. Při sazbě 12 % vychází ze stejné ceny základ 1 784,82 Kč a DPH 214,18 Kč.

Zákon v § 37 písm. b) koeficienty 1,21 a 1,12 přímo uvádí. Podíl daně v ceně s DPH činí u 21 % přibližně 17,36 % (21 ÷ 121) a u 12 % přibližně 10,71 % (12 ÷ 112).

Kalkulačka DPH: příklady výpočtu

Příklady ukazují, že stejná cena na etiketě skrývá při 21 % výrazně vyšší daň než při 12 %. Tabulka dělí ceny s DPH podle § 37 písm. b), hodnoty jsou zaokrouhlené na haléře. Obchodník, který zná cenu a chce zjistit zisk, může základ použít dál v výpočtu ziskové marže.

Cena s DPH	Základ při 21 %	DPH při 21 %	Základ při 12 %	DPH při 12 %
99 Kč	81,82 Kč	17,18 Kč	88,39 Kč	10,61 Kč
499 Kč	412,40 Kč	86,60 Kč	445,54 Kč	53,46 Kč
1 999 Kč	1 652,07 Kč	346,93 Kč	1 784,82 Kč	214,18 Kč
24 990 Kč	20 652,89 Kč	4 337,11 Kč	22 312,50 Kč	2 677,50 Kč
100 000 Kč	82 644,63 Kč	17 355,37 Kč	89 285,71 Kč	10 714,29 Kč

Zaokrouhlení na haléře a koruny

Základ daně se nezaokrouhluje na koruny, zákon řeší jen zaokrouhlení celkové platby na celou korunu v § 36 odst. 5. Takto vzniklá částka se do základu daně nezahrnuje a při výpočtu shora se z úplaty vylučuje (§ 37 písm. b) bod 1). Kalkulačka proto počítá na haléře a samostatně ukazuje cenu zaokrouhlenou na celé koruny, například 138,26 Kč na 138 Kč.

Kdy se stanu plátcem DPH?

Plátcem DPH se osoba povinná k dani stává od 1. dne roku následujícího po roce, ve kterém její obrat v tuzemsku překročil 2 000 000 Kč (§ 6 odst. 1). Pokud obrat překročí 2 536 500 Kč, je plátcem už dnem následujícím po tomto překročení (§ 6 odst. 2 písm. b). Přihlášku k registraci je třeba podat do 10 pracovních dnů od překročení (§ 94 odst. 1).

Dobrovolně se lze registrovat i dříve (§ 94a). Do přihlášky uvádíte všechna čísla účtů používaných pro ekonomickou činnost a část z nich zveřejníte (§ 96), viz změna účtu plátce DPH.

Co se počítá do obratu

Obrat podle § 4a tvoří součet úplat bez daně za zdanitelná plnění, plnění osvobozená s nárokem na odpočet a vybraná osvobozená plnění. Nezahrnuje se úplata za prodej dlouhodobého majetku, pokud nejde o obvyklou činnost (§ 4a odst. 3). OSVČ si sledování limitu pohlídá souběžně s daní z příjmů, tu spočítá kalkulačka daně z příjmů.

Platby plátce a vlastní účet

Z účtu pro podnikání běží i platby DPH a zálohy. Přehled účtů pro OSVČ najdete ve srovnání podnikatelských účtů.

Předpis a úhradu daně dohledáte v osobním daňovém účtu DIS+.

Co kalkulačka DPH nezahrnuje?

Kalkulačka nezahrnuje přenesenou daňovou povinnost, osvobozená plnění, režim pro malé podniky, jednotné správní místo ani odpočet daně na vstupu. Neurčuje ani, do které sazby konkrétní zboží patří, a nepočítá souběh více sazeb na jednom dokladu. U sporných případů slouží závazné posouzení sazby podle § 47a a 47b.

Kdo financuje nákup včetně DPH úvěrem, porovná podmínky v textu o úvěru pro podnikatele.

Platby ze zahraničních služeb v podnikání popisuje Revolut Pro pro OSVČ.

U firemního majetku se vyplatí rozlišit cenu s odpočtem a bez něj, u leasingu to ukáže kalkulačka leasingu auta.

Roční odvody OSVČ v paušálním režimu srovná kalkulačka paušální daně. Tento text nenahrazuje daňové poradenství.

Shrnutí: kalkulačka DPH

DPH se počítá ze základu sazbou 21 % nebo 12 %, shora cenu dělíme koeficientem 1,21 nebo 1,12. Hlavní body:

1. Model 10 000 Kč bez DPH dává při 21 % daň 2 100 Kč a cenu 12 100 Kč.
2. Z ceny 1 999 Kč s DPH vychází při 21 % základ 1 652,07 Kč a daň 346,93 Kč.
3. Daň se počítá z ceny bez ní, 21 % se od ceny s daní neodečítá.
4. Plátcem se stává osoba s obratem nad 2 000 000 Kč od 1. dne následujícího roku.
5. O sazbě rozhoduje zařazení plnění v zákoně, ne výše ceny.

Kalkulačka DPH: recenze, zkušenosti

Kdo hledá kalkulačka DPH recenze, najde řadu nástrojů od účetních programů i finančních magazínů. Při výběru sledujte, zda nástroj umí oba směry výpočtu, obě sazby platné od 1. 1. 2024 a zda ukazuje haléře i zaokrouhlení.

Časté otázky: kalkulačka DPH

Jak spočítat DPH z ceny s DPH?

Cenu s DPH vydělte koeficientem 1,21 pro základní sazbu nebo 1,12 pro sníženou, výsledek je základ daně. Rozdíl mezi cenou s DPH a základem je daň. Z ceny 1 999 Kč vychází při 21 % základ 1 652,07 Kč a DPH 346,93 Kč.

Jak spočítat DPH z ceny bez DPH?

Základ vynásobte 0,21 nebo 0,12 a výsledek je DPH. Po přičtení k základu dostanete cenu s DPH. Z 10 000 Kč vychází při 21 % daň 2 100 Kč a cena 12 100 Kč.

Jaké jsou sazby DPH v roce 2026?

Základní sazba činí 21 % a snížená 12 % podle § 47 odst. 1 zákona č. 235/2004 Sb. Obě platí od 1. 1. 2024, kdy zanikly dřívější snížené sazby 15 % a 10 %.

Kolik procent DPH je v ceně s DPH?

Při sazbě 21 % je DPH přibližně 17,36 % ceny s daní, při sazbě 12 % přibližně 10,71 %. Jde o poměr 21 ku 121, respektive 12 ku 112.

Proč nestačí odečíst 21 % od ceny?

Daň se počítá ze základu, který je v ceně s daní už ukrytý. Odečtením 21 % z ceny s DPH dostanete nižší daň a chybný základ, správný je podíl 1,21.

Které zboží má sníženou sazbu 12 %?

Podle § 47 odst. 3 a 4 jde o zboží z přílohy č. 3, teplo a chlad a služby z přílohy č. 2. Patří sem například potraviny, ubytování, stravovací služby nebo hromadná doprava osob.

Kdy musím být plátcem DPH?

Když váš obrat v tuzemsku v kalendářním roce překročí 2 000 000 Kč, jste plátcem od 1. ledna následujícího roku (§ 6 odst. 1). Při překročení 2 536 500 Kč se stáváte plátcem už dnem následujícím.

Do kdy se musím k DPH registrovat?

Přihlášku podáte nejpozději do 10 pracovních dnů ode dne překročení hranice podle § 94 odst. 1. Dobrovolná registrace je možná i dříve, pokud nejste nespolehlivou osobou.

Zaokrouhluje se DPH na koruny?

Základ daně se na koruny nezaokrouhluje. Zákon v § 36 odst. 5 řeší jen zaokrouhlení celkové úplaty na celou korunu a toto zaokrouhlení se do základu daně nezahrnuje.

Je kalkulačka DPH závazná pro účetnictví?

Ne, počítá orientačně podle zákona k 18. 10. 2026. Pro daňové přiznání a doklady používejte účetní program nebo radu daňového poradce.

Zdroje

• Zákon č. 235/2004 Sb.: zákon o dani z přidané hodnoty
• Zákon č. 349/2023 Sb.: zákon o konsolidaci veřejných rozpočtů