Potvrzení o zaplacených úrocích: kde, kdy a jak odpočet
Potvrzení o zaplacených úrocích je dokument banky nebo stavební spořitelny o tom, kolik úroků z hypotéky nebo úvěru ze stavebního spoření jste za kalendářní rok zaplatili. Potřebujete ho pro odpočet úroků od základu daně, který u smluv uzavřených od 1. 1. 2021 činí nejvýše 150 000 Kč ročně na společně hospodařící domácnost. Banky ho vystavují po skončení roku a klienti ho nejčastěji najdou v bankovnictví; termíny jsou v tabulce níže.
Odpočet uplatníte buď u zaměstnavatele v ročním zúčtování, nebo v daňovém přiznání. Úvěr samotný popisuje srovnání hypoték, konkrétní banky pak najdete v rozcestníku níže.
Článek vysvětluje, co potvrzení obsahuje, kdo odpočet smí uplatnit, kde potvrzení stáhnout, kolik daně ušetříte a co dělat při refinancování, u spoludlužníků nebo když potvrzení nedorazí.
Postupy, poplatky a lhůty v článku odpovídají webu a dokumentům bank a předpisům platným k 18. 10. 2026. Nejde o finanční ani daňové poradenství. Před uplatněním odpočtu je ověřte u banky nebo finančního úřadu.
V kostce
- Co to je: roční potvrzení banky nebo stavební spořitelny o úrocích zaplacených za kalendářní rok.
- Limit odpočtu: 150 000 Kč ročně na společně hospodařící domácnost (smlouvy od 1. 1. 2021), u bytových potřeb obstaraných dříve 300 000 Kč.
- Komu patří: kdo úvěr použil na bytovou potřebu, nemovitost vlastní a bydlí v ní on nebo jeho nejbližší.
- Kam s ním: zaměstnavateli do 15. února, nebo jako přílohu k daňovému přiznání, které za rok 2026 podáváte nejpozději 1. 4. 2027.
- Pozor: americká hypotéka bez bytového účelu nárok na odpočet nezakládá.
Co v článku najdete
- Co je potvrzení o zaplacených úrocích?
- Kdo smí odečíst úroky z hypotéky?
- Kde potvrzení o úrocích najdete?
- Jak potvrzení stáhnout krok za krokem?
- Kolik odpočet úroků ušetří?
- Zaměstnavatel, nebo daňové přiznání?
- Co s potvrzením při refinancování?
- Jaké chyby u odpočtu hrozí?
- Časté otázky: potvrzení o úrocích
Co je potvrzení o zaplacených úrocích?
Potvrzení o zaplacených úrocích je roční doklad, kterým banka nebo stavební spořitelna prokazuje, kolik úroků jste z úvěru zaplatili v uplynulém roce. Zákon ho jmenuje mezi doklady, kterými zaměstnanec prokazuje nárok na odpočet, společně se smlouvou o úvěru (§ 38l odst. 1 písm. b). U hypotéky se částka uvádí snížená o případný státní příspěvek.
Co na potvrzení najdete
Potvrzení obsahuje věřitele, dlužníka, číslo smlouvy, období a součet zaplacených úroků, ne naběhlých. O rozdělení odpočtu mezi více dlužníků rozhodujete vy.
Hypotéka a úvěr ze stavebního spoření
Zákon řadí k odčitatelným úrokům hypoteční úvěr banky, úvěr ze stavebního spoření a úvěr poskytnutý v souvislosti s nimi. U překlenovacího a následného úvěru můžete mít potvrzení od jedné spořitelny, ale za více smluv. Podrobnosti o tomto úvěru najdete v článku o úvěru ze stavebního spoření.
Kdo smí odečíst úroky z hypotéky?
Odpočet úroků z hypotéky smí uplatnit poplatník, který úvěr použil na bytovou potřebu a ve zdaňovacím období nemovitost vlastnil a bydlel v ní on nebo jeho blízcí. Bytovou potřebou je podle § 4b zákona o daních z příjmů mimo jiné výstavba domu nebo bytu, koupě domu, bytu či rozestavěné stavby, koupě pozemku k zástavbě a změna nebo údržba stavby. Přesný výčet a podmínky si před podáním ověřte v aktuálním znění zákona.
Limit odpočtu a jeho dvě verze
Pro bytové potřeby obstarané od 1. 1. 2021 platí strop 150 000 Kč ročně na všechny úvěry poplatníků v téže společně hospodařící domácnosti. U bytových potřeb obstaraných před 1. 1. 2021 se podle přechodných ustanovení použije dřívější znění zákona a Finanční správa v pokynech k přiznání uvádí strop 300 000 Kč. Platíte-li úroky jen část roku, nesmí odpočet překročit jednu dvanáctinu stropu za každý měsíc placení úroků.
Kdo odpočet nezíská
Odpočet nezíská ten, kdo úvěr nepoužil na bytovou potřebu, nemovitost nevlastní, nebydlí v ní on ani manžel, potomek, rodič či prarodič obou manželů, nebo ji využívá k podnikání či pronájmu. U částečně pronajímané nemovitosti se odpočet uplatní jen poměrně. U americké hypotéky proto záleží na tom, na co peníze použijete.
Kde potvrzení o úrocích najdete?
Potvrzení o zaplacených úrocích najdete nejčastěji v internetovém bankovnictví, ve schránce dokumentů nebo v aplikaci, případně vám ho banka pošle poštou či do datové schránky. Termíny a způsoby se u bank liší. Tabulka shrnuje údaje z webů jednotlivých bank k 18. 10. 2026; podrobný postup pro konkrétní banku je v samostatném článku.
| Banka | Kde potvrzení najdete | Kdy je k dispozici | Poplatek |
|---|---|---|---|
| Air Bank | mobilní aplikace: zpráva s předmětem o potvrzení, nebo Menu, Nastavení a banka, Můj profil, Moje dokumenty; potvrzení dostane hlavní žadatel | začátek ledna za předchozí rok | web poplatek neuvádí |
| Buřinka (Stavební spořitelna ČS) | George, Smlouvy a dokumenty; e-mail nebo pošta | leden | zdarma e-mailem a v Georgi, poštou 50 Kč |
| Česká spořitelna | George, Smlouvy a dokumenty; jinak způsobem zvoleným pro výpisy | začátek roku | web poplatek neuvádí |
| ČSOB (hypotéka) | Hypoteční zóna (vstup z internetového bankovnictví); poštou na žádost | přelom ledna a února | v zóně zdarma po registraci, poštou 150 Kč |
| ČSOB Stavební spořitelna | Klientská zóna, výpis zasílá spořitelna; kopie e-mailem | počátek roku | zdarma; mimořádné potvrzení 100 Kč |
| Fio banka | internetbanking, hypoteční účet, záložka Informace o účtu | začátek roku, zasílá banka | roční potvrzení zdarma; ostatní 200 Kč |
| Komerční banka | KB+: Půjčky, Půjčky na bydlení, Detail a správa hypotéky, Potvrzení o zaplacených úrocích | obvykle od ledna | web poplatek neuvádí |
| mBank | e-mailem podle smlouvy o hypotečním úvěru | nejpozději 31. ledna | e-mail bez poplatku, poštou 50 Kč |
| Modrá pyramida | MP Home (dokumenty); samostatné potvrzení web nepopisuje | výpis do konce prvního čtvrtletí | samostatná položka v sazebníku není; roční výpis elektronicky zdarma |
| MONETA | Internet Banka, Výpisy a potvrzení o úrocích; poslední strana výpisu | začátek roku | zdarma; duplikát 200 Kč |
| Raiffeisenbank | internetové a mobilní bankovnictví kontaktní osoby, jinak e-mail | první polovina ledna | mimořádné potvrzení 250 Kč; běžné web neuvádí |
| UniCredit Bank | bankovnictví, cestu banka nepopisuje | banka termín klientům neuvádí | zdarma pro daňové účely; mimořádné 500 Kč |
- Potvrzení o úrocích z hypotéky: Česká spořitelna
- Potvrzení o úrocích z hypotéky: Air Bank
- Potvrzení o zaplacených úrocích: ČSOB
- Potvrzení o zaplacených úrocích: Komerční banka
- Potvrzení o zaplacených úrocích: MONETA
- Potvrzení o zaplacených úrocích: Raiffeisenbank
- Potvrzení o zaplacených úrocích: UniCredit
- Potvrzení o zaplacených úrocích: mBank
- Potvrzení o zaplacených úrocích: Fio banka
- Potvrzení o zaplacených úrocích: Modrá pyramida
- Potvrzení o zaplacených úrocích: Buřinka
Jak potvrzení stáhnout krok za krokem?
Potvrzení stáhnete tak, že se přihlásíte do bankovnictví, najdete sekci dokumentů nebo úvěru, vyberete rok a uložíte PDF. Cesty v menu se u bank liší, proto je zde obecný postup a konkrétní kroky najdete v článku o vaší bance.
- Přihlaste se do internetového bankovnictví nebo aplikace.
- Otevřete detail hypotéky nebo úvěru a vyhledejte oddíl Dokumenty, Zprávy, Potvrzení nebo Daňové potvrzení.
- Vyberte zdaňovací rok a potvrzení uložte jako PDF.
- U každého úvěru, tedy i u dříve splaceného nebo refinancovaného, stáhněte potvrzení zvlášť.
- Pokud potvrzení v bankovnictví nenajdete, požádejte banku zprávou, telefonicky nebo na pobočce a ověřte, zda si účtuje poplatek.
- Potvrzení spolu se smlouvou o úvěru předejte zaměstnavateli, nebo je uložte k přiznání pro případ výzvy finančního úřadu.
Co dělat, když potvrzení nedorazí
Zkontrolujte schránku dokumentů v bankovnictví a kontakt, na který banka zasílá oznámení. Pak požádejte o duplikát prokazatelně a s číslem smlouvy; poplatek určuje sazebník, proto se před objednávkou ptejte. Termín 15. února běží i bez potvrzení, takže s hledáním začněte už v lednu.
Kolik odpočet úroků ušetří?
Odpočet úroků ušetří daň ve výši sazby daně krát odečtená částka, při sazbě 15 % tedy 15 % z úroků až do stropu. Jde o model k 18. 10. 2026 se sazbou 15 %, který ukazuje řád úspory; skutečnou daň spočítá zaměstnavatel nebo finanční úřad.
| Model | Postup výpočtu | Úspora na dani |
|---|---|---|
| Úroky 120 000 Kč za rok, jeden dlužník | 120 000 × 15 % (pod stropem 150 000 Kč) | 18 000 Kč |
| Refinancování v červnu: původní banka 45 000 Kč, nová banka 70 000 Kč | (45 000 + 70 000) = 115 000 × 15 %, pod společným stropem | 17 250 Kč |
| Dva dlužníci, úroky 160 000 Kč, odpočet rovným dílem | strop 150 000, každý 75 000 × 15 % | 11 250 Kč každý, spolu 22 500 Kč |
| Úvěr placen 5 měsíců, úroky 70 000 Kč | strop 150 000 × 5/12 = 62 500, pak 62 500 × 15 % | 9 375 Kč |
★ Kontrolní seznam před uplatněním odpočtu
Mějte po ruce smlouvu o úvěru, potvrzení od každé banky za daný rok, doklad o vlastnictví (výpis z katastru), údaj o tom, kdo v nemovitosti bydlí, a dohodu, kdo z dlužníků odpočet uplatní. Spočítejte úroky ze všech úvěrů domácnosti a porovnejte je se stropem.
Zaměstnavatel, nebo daňové přiznání?
Odpočet úroků uplatníte buď v ročním zúčtování u zaměstnavatele, nebo v daňovém přiznání, a které z toho platí, rozhoduje vaše situace. Zaměstnavatel roční zúčtování neprovede u poplatníka, který podává nebo musí podat přiznání.
Roční zúčtování u zaměstnavatele
Zaměstnavateli předáte prohlášení k dani s údajem o zaplacených úrocích prokazatelně do 15. února (§ 38k odst. 5), doklady nejpozději ve stejném termínu, zúčtování pak provede do 31. března (§ 38ch). Za zdaňovací období 2026 vychází 15. únor 2027 na pondělí. Finanční správa v kalendáři pro rok 2026 uvádí termín 16. 2. 2026, protože 15. únor 2026 byl neděle.
Daňové přiznání
Přiznání za rok 2026 podáte podle § 136 daňového řádu nejpozději 1. dubna 2027. Podáte-li ho po tomto termínu elektronicky, lhůta se prodlužuje o měsíc; 1. 5. 2027 je sobota, takže vychází pondělí 3. 5. 2027 (ověřte v daňovém kalendáři Finanční správy). Poradce má po 1. dubnu lhůtu do 1. 7. 2027. Řádek pro úroky podle § 15 odst. 3 a 4 mění číslo mezi ročníky tiskopisu, hledejte ho podle vzoru pro rok 2026. O lhůtě a termínu podání informuje i článek o odevzdání přiznání na poslední chvíli.
Co s potvrzením při refinancování?
Při refinancování hypotéky během roku potřebujete potvrzení od původní i nové banky a jejich úroky se sčítají pod jeden společný strop. Úvěr použitý na splacení dřívějšího úvěru na bytovou potřebu se podle přechodných ustanovení zákona posuzuje stejně. Princip vysvětluje článek o refinancování hypotéky.
| Situace | Co potřebujete | Na co si dát pozor |
|---|---|---|
| Dva dlužníci na jedné smlouvě | potvrzení na obě jména, dohoda o rozdělení | odpočet uplatní jeden, nebo oba rovným dílem; strop 150 000 Kč platí společně |
| Refinancování během roku | potvrzení od původní i nové banky | úroky se sčítají a podléhají jednomu stropu |
| Úvěr splacen během roku | potvrzení za část roku, kdy jste úroky platili | odpočet za neúplný rok je omezen dvanáctinou stropu za měsíc |
| Neúčelová část hypotéky | potvrzení a doklad o použití peněz | odečíst smíte jen úroky připadající na bytovou potřebu |
| Zaměstnavatel i přiznání | potvrzení, smlouva, výpis z katastru | odpočet nelze uplatnit dvakrát; když podáte přiznání, zaměstnavatel zúčtování neprovede |
Úvěr splacený v průběhu roku
Pokud jste úvěr splatili mimořádně, požádejte banku o potvrzení za část roku, kdy jste platili. Odpočet je pak omezen dvanáctinou stropu za každý měsíc placení úroků. Úroky si orientačně spočtete v hypoteční kalkulačce.
Více dlužníků a spoluvlastníků
U smlouvy o úvěru s více zletilými účastníky uplatní odpočet buď jeden z nich, nebo každý rovným dílem. Nelze tedy rozdělit částku libovolně, například 100 000 Kč jednomu a 50 000 Kč druhému. Společný strop se počítá za celou společně hospodařící domácnost, takže manželé strop nenásobí.
Jaké chyby u odpočtu hrozí?
Nejčastější chyba je odečíst úroky z úvěru, který nesloužil k bytové potřebě, druhá je nestihnout termín 15. února nebo zapomenout na potvrzení od původní banky. Dále hrozí dvojí uplatnění stropu nebo odpočtu.
✗ Čeho se vyvarovat
Neodečítejte úroky z americké hypotéky, jejíž peníze nešly na bydlení. Nenásobte strop počtem dlužníků. Nezapomeňte po refinancování na potvrzení od původní banky. Nenechávejte vyžádání potvrzení na poslední týden před 15. únorem. Při pochybnostech se obraťte na finanční úřad nebo daňového poradce.
Americká hypotéka bez nároku
Americká hypotéka je neúčelový úvěr zajištěný nemovitostí. Odpočet vzniká jen u úroků z části použité na bytovou potřebu, kterou musíte doložit. Rozdělení na účelovou část jste povinni doložit sami.
Časté otázky: potvrzení o úrocích
Co je potvrzení o zaplacených úrocích z hypotéky?
Je to roční doklad banky o tom, kolik úroků z hypotéky jste za kalendářní rok zaplatili. Potřebujete ho pro odpočet úroků od základu daně v ročním zúčtování nebo v daňovém přiznání.
Kde stáhnu potvrzení o zaplacených úrocích?
Většinou v internetovém bankovnictví nebo aplikaci v sekci dokumentů či u detailu úvěru.
Kdy banka potvrzení o úrocích vystaví?
Po skončení kalendářního roku. Například Air Bank uvádí začátek ledna a Česká spořitelna začátek roku (údaje dalších bank viz tabulka).
Je potvrzení o zaplacených úrocích zdarma?
Standardní roční potvrzení banky obvykle zdarma vystavují, ale poplatek za duplikát nebo mimořádné vystavení určuje sazebník.
Kolik úroků z hypotéky lze odečíst od základu daně?
U bytových potřeb obstaraných od 1. 1. 2021 nejvýše 150 000 Kč ročně na společně hospodařící domácnost. U bytových potřeb obstaraných před tímto datem platí podle Finanční správy strop 300 000 Kč.
Do kdy musím dodat potvrzení zaměstnavateli?
Prohlášení k dani s údajem o úrocích prokazatelně do 15. února po skončení roku. Za rok 2026 vychází termín na pondělí 15. 2. 2027.
Musím potvrzení přikládat k daňovému přiznání?
Doklad si musíte uschovat a předložit ho na výzvu finančního úřadu; zda a jak se příloha dokládá, ověřte v pokynech k tiskopisu platných pro rok 2026.
Co když jsem v roce refinancoval hypotéku?
Potřebujete potvrzení od původní i nové banky. Úroky obou úvěrů se sčítají a odpočet nesmí překročit společný strop.
Jak se dělí odpočet mezi manžele nebo spoludlužníky?
Odpočet uplatní buď jeden z účastníků smlouvy, nebo každý z nich rovným dílem.
Mohu odečíst úroky z americké hypotéky?
Jen tehdy, když jste peníze použili na bytovou potřebu, a pouze z té části. Neúčelová část nárok nezakládá.
Co když jsem úvěr splatil v průběhu roku?
Požádejte banku o potvrzení za část roku. Odpočet je omezen dvanáctinou stropu za každý měsíc, kdy jste úroky platili.
Co dělat, když mi banka potvrzení nepošle?
Zkontrolujte schránku dokumentů v bankovnictví a požádejte banku o duplikát se zmínkou čísla smlouvy.
Platí odpočet i u úvěru ze stavebního spoření?
Ano, zákon řadí úroky z úvěru ze stavebního spoření a z úvěru stavební spořitelny k odčitatelným položkám za stejných podmínek jako u hypotéky.
Zdroje
- Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů
- Finanční správa: Daňový kalendář
- Zákon č. 280/2009 Sb., daňový řád
