Společný účet pro dva: majitel, disponent, rozchod a úmrtí

Společný účet je běžný účet, ze kterého platí dva lidé, a má tři podoby: účet se dvěma majiteli, účet jednoho majitele s disponentem, nebo dva vlastní účty a třetí na společné výdaje. Zákon pojem společný účet nezná. Občanský zákoník mluví o účtu zřízeném pro více osob a o zmocněnci.

Navenek vypadají všechny varianty stejně: dvě karty a jeden zůstatek. Rozdíl se ukáže, když jde o vlastnictví peněz, o zrušení účtu nebo o to, co nastane při rozchodu a úmrtí. U manželů do toho vstupuje společné jmění, u nesezdaných partnerů to, kdo kolik vložil.

Průvodce prochází práva majitele a disponenta, společné jmění, rozchod, úmrtí, exekuci, pojištění vkladů i daň z úroků. Přidává modelový výpočet příspěvků páru. Ceny jednotlivých bank v něm nejsou, ty staví vedle sebe srovnání společných účtů.

Co je společný účet?

Společný účet je obchodní označení pro účet, který používají dva lidé, právně za ním stojí tři různá řešení. Smlouvu o účtu upravuje občanský zákoník v § 2662 a následujících, technickou stránku popisuje průvodce běžným účtem.

Tři podoby účtu pro dva

Společný účet pro dva může být účet se dvěma majiteli, účet jednoho majitele s disponentem, nebo trojice účtů. Ve třetí variantě má každý vlastní účet a na společný posílají oba dohodnutou částku.

Co porovnat	Dva majitelé	Majitel a disponent	Dva účty a třetí společný
Komu účet patří	oběma, každý je majitelem	jen majiteli	vlastní účty každému zvlášť
Kdo účet ruší	majitelé společně, neurčí-li smlouva jinak	jen majitel	každý svůj účet sám
Podíl na penězích	má se za to, že stejný	zmocnění vlastnictví nezakládá	u vlastních účtů zřejmý
Smrt jednoho z dvojice	podíl zemřelého jde do pozůstalosti	při smrti majitele celý zůstatek	jen účty zemřelého
Pojištění vkladů	každý svůj podíl do vlastního limitu	zůstatek se počítá majiteli	každý účet svému majiteli

Co říká občanský zákoník

Podle § 2663 má u účtu zřízeného pro více osob každá z nich postavení majitele. Tyto osoby nakládají s účtem společně a má se za to, že jejich podíly na penězích jsou stejné. Účet pro dva majitele nevede každá banka, nabídku ukazuje například profil společného účtu mBank.

Co smí majitel a disponent?

Majitel rozhoduje o účtu jako celku, disponent jen nakládá s penězi tak, jak mu majitel dovolil. Podle § 2664 může s penězi na účtu nakládat majitel a za podmínek ujednaných ve smlouvě i jeho zmocněnci.

Dispoziční právo k účtu

Dispoziční právo k účtu vzniká zmocněním, které majitel udělí u banky. Rozsah určuje majitel a podmínky banky: platby, výběry, karta, přístup do bankovnictví. Smlouvu o účtu disponent neuzavřel, proto ji nemůže změnit ani ukončit. Jak to řeší konkrétní banka, ukazuje rozbor účtu pro dva v Air Bank.

Kdy zmocnění zaniká

Zmocnění může majitel kdykoli odvolat a zmocněnec ho může vypovědět. Pro účet platí zvláštní pravidlo: podle § 2664 zmocnění smrtí zmocnitele nezaniká, nevyplývá-li ze zmocnění opak. Disponent k účtu by proto měl vědět, co o smrti majitele říká text zmocnění a podmínky banky.

Komu patří peníze na účtu?

Jméno na smlouvě říká, kdo je klientem banky, o vlastnictví peněz rozhodují pravidla o společném jmění a o spoluvlastnictví. Širší souvislosti rozebírá článek o tom, jak nastavit finance ve vztahu.

Společný účet manželů a společné jmění

Podle § 709 je součástí společného jmění to, čeho nabyl jeden z manželů nebo oba za trvání manželství. Mzda se jí podle § 711 stává v okamžiku, kdy s ní manžel může nakládat. Společný účet manželů tedy vlastnictví nemění: výplata je společná i na účtu vedeném jen na jednoho.

Výhradním majetkem zůstává mimo jiné to, co jeden z manželů nabyl darem nebo děděním. Smíchá-li se dědictví na jednom účtu s výplatami, hůř se později dokládá, která část byla čí.

Společný účet pro partnery bez sňatku

Nesezdaným partnerům společné jmění nevzniká. Společný účet pro partnery se dvěma majiteli se řídí domněnkou stejných podílů, kterou lze vyvrátit důkazem o skutečných vkladech. U účtu s disponentem je majitelem jen jeden a druhý musí prokázat, co vložil, třeba písemnou dohodou a výpisy.

Jak rozdělit příspěvky na účet?

Na společný účet lze přispívat stejnou částkou, nebo v poměru příjmů, a výsledek se při rozdílných výplatách výrazně liší. Modelový pár má čisté příjmy 40 000 a 28 000 Kč, dohromady 68 000 Kč, a společné výdaje 36 000 Kč měsíčně. Jde o model.

Příspěvek napůl

Každý pošle 18 000 Kč. Prvnímu to bere 45 % příjmu a zůstane mu 22 000 Kč, druhému 64,3 % a zůstane mu 10 000 Kč. Výdaje si pár předem sepíše, k tomu slouží rodinný rozpočet.

Příspěvek v poměru příjmů

Podíl prvního je 40 000 / 68 000, tedy 58,8 %, podíl druhého 41,2 %. Z 36 000 Kč tak platí první 21 176 Kč a druhý 14 824 Kč. Oba odevzdají 52,9 % příjmu, zůstane jim 18 824 a 13 176 Kč. Méně vydělávajícímu zbývá o 3 176 Kč měsíčně víc než při dělení napůl.

1. Sepište, co je společný výdaj.
2. Zvolte klíč příspěvků a nastavte trvalé příkazy.
3. Dohodněte, kam jde přebytek, například na spořicí účet.
4. Pravidla si napište a při změně příjmu je přepočítejte.

Co s účtem při rozchodu?

Při rozchodu rozhoduje podoba účtu: disponenta odvolá majitel sám, účet dvou majitelů se ruší společně, pokud smlouva neurčí jinak. Zůstatek se dělí podle vlastnictví peněz, ne podle toho, kdo je vybere dřív. Kdo po rozchodu zůstává s dětmi sám, najde další kroky v textu pro samoživitele.

Rozvod a vypořádání společného jmění

Zánikem manželství zaniká i společné jmění a je třeba ho vypořádat dohodou, nebo rozhodnutím soudu. Podle § 742 se vychází ze stejných podílů, soud přihlíží i k péči o děti a domácnost. Patří sem i společné peníze na účtu vedeném jen na jednoho z manželů.

Lhůta jsou tři roky. Nedojde-li v ní k dohodě ani k podání návrhu soudu, platí podle § 741, že ostatní majetková práva, pohledávky a dluhy náleží oběma společně a podíly jsou stejné.

Rozchod nesezdaných partnerů

Majitel zmocnění odvolá a nechá zrušit kartu disponenta. U dvou majitelů je vhodné sepsat dohodu o rozdělení zůstatku a o trvalých příkazech. Bez dohody a bez důkazů o vkladech se vychází ze stejných podílů.

Co se stane při úmrtí?

Smrtí majitele účet nezaniká a peníze, které zemřelému patřily, jsou předmětem řízení o pozůstalosti u notáře. Podle § 2666 banka den poté, co jí byla smrt doložena, zastaví ty výplaty a převody, o kterých majitel určil, že po jeho smrti pokračovat nemají.

Účet zemřelého a pozůstalý manžel

U manželů se v řízení o pozůstalosti nejdřív vypořádá společné jmění. Podle § 162 zákona o zvláštních řízeních soudních soud schválí dohodu pozůstalého manžela s dědici, případně sám určí, co patří do pozůstalosti a co pozůstalému manželovi. Zůstatek na účtu zemřelého tedy nemusí celý připadnout dědicům, ani celý pozůstalému.

U účtu dvou majitelů jde do pozůstalosti podíl zemřelého. Trvá-li zmocnění disponenta i po smrti majitele, nemění to nic na tom, komu peníze patří. Jak banka s účtem do konce řízení naloží, určují její podmínky, příklad uvádí profil společného účtu ČSOB.

Kdo zaplatí pohřeb

Náklady pohřbu se podle § 114 občanského zákoníku hradí z pozůstalosti. Ustanovení o účtu žádné zvláštní pravidlo o výplatě na pohřeb neobsahují. Kdo pohřeb vypravil, uplatní náklady u notáře.

Exekuce, pojištění vkladů a daně

Exekuce, pojištění vkladů i daň z úroků se u účtu pro dva řídí tím, kdo je jeho majitelem. U manželů k tomu přistupuje společné jmění.

Exekuce a účet manžela

Podle § 42 exekučního řádu a § 262a občanského soudního řádu lze u dluhu, pro který lze postihnout společné jmění, vést exekuci i přikázáním pohledávky z účtu manžela povinného. V jednom exekučním řízení to jde nejvýše jednou. Má se za to, že peníze na účtu manžela by patřily do společného jmění, opak musí manžel prokázat a domáhat se zastavení.

Povinnému banka na žádost jednou vyplatí částku do trojnásobku životního minima jednotlivce. Postup a obranu popisuje průvodce exekucí.

Pojištění vkladů u dvou majitelů

Podle § 41e zákona o bankách se pro výpočet náhrady sčítají všechny vklady osoby u jedné banky včetně jejích podílů na účtech dvou a více spolumajitelů. Není-li bance doloženo jinak, má se za to, že podíly jsou stejné. Náhrada činí nejvýše ekvivalent 100 000 EUR na osobu u jedné banky.

Modelově: na účtu dvou majitelů je 150 000 EUR, na každého připadá 75 000 EUR a kryto je vše. Má-li jeden z nich u téže banky dalších 40 000 EUR, sčítá se mu 115 000 EUR a 15 000 EUR zůstává nad limitem.

Daň z úroků

Úroky z účtů, které nejsou určeny k podnikání, podléhají podle § 36 zákona o daních z příjmů srážkové dani 15 %. Banka ji strhne sama a do daňového přiznání se takový úrok neuvádí.

Kdy dává společný účet smysl?

Společný účet dává smysl tam, kde pár platí většinu výdajů dohromady a oba chtějí vidět, kam peníze odcházejí. Rozhodují tato kritéria:

• podíl společných výdajů: čím větší část příjmů jde na domácnost, tím víc účet zjednoduší
• důvěra a dluhy: exekuce nebo úvěry jednoho z dvojice mluví pro oddělené účty
• právní stav: u nesezdaných je důležité, kdo je majitelem a jak se evidují vklady
• způsob hospodaření: kdo dělí peníze na účely, využije i obálkovou metodu

Situace	Co řešit	Na co dát pozor
Stěhujete se k sobě	podobu účtu a výši příspěvků	kdo je majitel a kdo jen disponent
Rozdílné příjmy	příspěvek v poměru příjmů	kolik komu po odeslání zbývá
Pár bez sňatku spoří	evidenci vkladů každého z vás	domněnku stejných podílů u dvou majitelů
Rozchod nebo rozvod	odvolání zmocnění, dohodu o zůstatku	tříletou lhůtu u společného jmění
Úmrtí majitele	oznámení bance a jednání u notáře	zůstatek patří do řízení o pozůstalosti
Dluhy jednoho z manželů	co patří do společného jmění	postih účtu manžela povinného

Kde hledat ceny a podmínky

Poplatky, limity a způsob založení se mezi bankami liší, jednu z nabídek popisuje profil společného účtu Raiffeisenbank.

Shrnutí: společný účet pro dva

Společný účet pro dva je hlavně otázka toho, kdo je majitelem a komu peníze patří. Hlavní body:

1. Zjistěte, zda banka nabízí dva majitele, nebo jen majitele a disponenta.
2. U manželů rozhoduje společné jmění, u nesezdaných doložené vklady.
3. Příspěvky spočítejte napůl i v poměru příjmů a pravidla si sepište.
4. Při rozchodu odvolejte zmocnění a dohodněte rozdělení zůstatku.
5. Hlídejte limit pojištění vkladů 100 000 EUR na osobu u jedné banky.

Časté otázky ke společnému účtu

Co je společný účet?

Účet, ze kterého platí dva lidé. Může mít dva majitele, nebo jednoho majitele a disponenta.

Jaký je rozdíl mezi spolumajitelem a disponentem?

Spolumajitel je stranou smlouvy o účtu a zákon u něj předpokládá stejný podíl na penězích. Disponent jen nakládá s penězi v rozsahu zmocnění.

Může disponent účet zrušit?

Ne. Smlouvu o účtu uzavřel majitel a jen on ji může ukončit.

Musí být společný účet manželů veden na oba?

Nemusí. Výplata je součástí společného jmění od chvíle, kdy s ní manžel může nakládat, ať je účet veden na kohokoli.

Komu patří peníze na společném účtu partnerů bez sňatku?

U účtu dvou majitelů se má za to, že podíly jsou stejné, dokud někdo neprokáže opak. U účtu s disponentem je majitelem zůstatku vůči bance jen majitel účtu.

Jak si rozdělit příspěvky na společný účet?

Stejnou částkou, nebo v poměru příjmů. V modelu s příjmy 40 000 a 28 000 Kč vychází poměrné dělení na 21 176 a 14 824 Kč.

Co se společným účtem při rozvodu?

Peníze, které byly součástí společného jmění, se vypořádají dohodou nebo rozhodnutím soudu. Na vypořádání jsou tři roky, poté platí pravidlo stejných podílů.

Jak odebrat partnerovi přístup k účtu?

Majitel odvolá zmocnění u banky a nechá zrušit kartu disponenta. U dvou majitelů rozhoduje smlouva s bankou.

Co se stane s účtem po smrti majitele?

Účet smrtí nezaniká. Peníze zemřelého jsou předmětem řízení o pozůstalosti, u manželů po vypořádání společného jmění.

Zaniká dispoziční právo smrtí majitele?

Podle občanského zákoníku zmocnění k účtu smrtí zmocnitele nezaniká, nevyplývá-li ze zmocnění opak. Rozhoduje text zmocnění a podmínky banky.

Může exekutor postihnout účet manžela dlužníka?

Ano, u dluhu, pro který lze postihnout společné jmění, v jednom exekučním řízení nejvýše jednou. Manžel se může domáhat zastavení, prokáže-li, že peníze společné nejsou.

Jak je společný účet pojištěný?

Každému spolumajiteli se počítá jeho podíl, bez jiného dokladu stejný. Limit je ekvivalent 100 000 EUR na osobu u jedné banky.

Platí se z úroků na společném účtu daň?

Ano, úroky z účtu neurčeného k podnikání podléhají srážkové dani 15 %. Banka ji strhne sama.

Zdroje

• Zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník
• Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách
• Zákon č. 99/1963 Sb., občanský soudní řád