Převod penzijka na DIP: proč nejde a co místo toho

Převod penzijka na DIP není možný: zákon u doplňkového penzijního spoření nezná převod prostředků do dlouhodobého investičního produktu a daňové předpisy ho navíc nepovažují za přesun mezi produkty stejného druhu. Prostředky z penzijního spoření lze převést jen k jiné penzijní společnosti, do DIP se dostanou jedině novými vklady z vašich peněz. Kdo chce penzijko nahradit DIP, musí smlouvu vypovědět a vybrat odbytné, což znamená ztrátu státních příspěvků a dodanění odpočtů.

Popis produktu najdete v průvodci penzijním spořením. Tento článek odpovídá na jedinou otázku: co udělat, když chcete mít peníze v DIP, a kolik to stojí.

Projdeme zákonný rámec, přehled možných cest, modelový výpočet, souběh obou produktů, postup nastavení vkladů a kontrolní seznam před rozhodnutím.

Postupy, poplatky a lhůty v článku odpovídají webu a dokumentům penzijní společnosti a předpisům platným k 18. 10. 2026. Nejde o investiční doporučení. Před převodem je ověřte u penzijní společnosti.

Lze převést penzijko na DIP?

Ne, doplňkové penzijní spoření nelze převést přímo do DIP, protože zákon převod z penzijní společnosti do jiného produktu neupravuje. Podle § 27 zákona č. 427/2011 Sb. má účastník nárok na převedení prostředků jen k jiné penzijní společnosti a jen poté, co spoření zaniklo výpovědí nebo písemnou dohodou. Dlouhodobý investiční produkt je upraven jinde, v § 134g až 134k zákona č. 256/2004 Sb., a poskytuje ho banka, investiční společnost nebo obchodník s cennými papíry, nikoli penzijní společnost.

Co říká zákon o penzijním spoření

Zákon o doplňkovém penzijním spoření DIP vůbec neobsahuje. Prostředky účastníka se vyplácejí jako dávky nebo se převádějí k jiné penzijní společnosti, jiná cesta tam není. Společnost proto nemá povinnost poslat peníze poskytovateli DIP. Přehled devíti společností ukazuje srovnání penzijního spoření.

Proč to neumožňují ani daňové předpisy

Zákon o daních z příjmů řadí penzijko i DIP mezi produkty spoření na stáří (§ 15a), ale přesun bez ztráty daňové podpory připouští jen mezi produkty stejného druhu. Podle § 15b odst. 4 se výplata z produktu před uplynutím 120 měsíců nebo před rokem šedesátin považuje za navrácení daňové podpory, výjimka pro přesun všech prostředků platí jen u stejného druhu produktu. Penzijní spoření a DIP stejným druhem nejsou, přesun by se tedy posuzoval jako výplata. Vlastnosti produktu rozebírá průvodce dlouhodobým investičním produktem.

Jaké cesty k DIP existují?

Reálné jsou čtyři cesty: ponechat obojí vedle sebe, přesměrovat nové vklady, vypovědět penzijko, nebo počkat na výplatu. Tabulka je shrnuje podle zákonných pravidel platných k 18. 10. 2026.

Cesta	Co se stane s penězi	Státní příspěvek a daň
Přímý převod penzijka do DIP	zákon ho nezná	nelze provést
Souběh penzijka a DIP	stávající prostředky zůstanou ve fondu, nové vklady jdou do DIP	státní příspěvek se zachová, odpočet je společný
Výpověď penzijka a vklad do DIP	po výpovědi dostanete odbytné na účet a sami ho vložíte do DIP	státní příspěvky se vracejí, odpočty se dodaňují, z výnosu se sráží daň
Převod k jiné penzijní společnosti	všechny prostředky jdou do jiného penzijka	příspěvky i spořící doba se zachovají
Výplata po 60 letech a 120 měsících	jednorázové vyrovnání nebo penze, dál s penězi nakládáte sami	bez navrácení podpory, jsou-li splněny podmínky § 20 zákona 427/2011 a § 15b

Souběh obou produktů

Smlouva o penzijním spoření a DIP se nevylučují. Pro výpočet nad konkrétními čísly slouží kalkulačka DIP.

Převod jen k jiné penzijní společnosti

Pokud vám vadí podmínky penzijní společnosti, ne produkt jako takový, řeší to převod. Pravidla, poplatek do 800 Kč a bezplatný převod po více než 60 měsících spoření u téže společnosti popisuje průvodce převodem penzijního spoření.

Co přinese zrušení penzijka kvůli DIP?

Zrušení smlouvy kvůli DIP znamená odbytné bez státních příspěvků, srážkovou daň z výnosu a u smluv od roku 2024 i dodanění odpočtů. Výpovědní doba je podle § 6 nejvýš 1 kalendářní měsíc, společnost potvrdí přijetí do 15 dnů a odbytné vyplatí podle § 25 do 1 měsíce od žádosti o výplatu. Nárok na odbytné vzniká jen při spořící době aspoň 24 kalendářních měsíců a bez převodu k jiné společnosti.

Celé ukončení smlouvy včetně vzoru výpovědi popisuje průvodce zrušením penzijního spoření. Peníze z odbytného dostanete na účet a do DIP je vkládáte jako nový vklad.

Dodanění odpočtů u smluv od roku 2024

Při výplatě před 120 měsíci nebo před rokem šedesátin vzniká podle § 15b odst. 5 příjem podle § 10 ve výši odpočtů z posledních 10 zdaňovacích období. U penzijního spoření se odečítá jen část měsíčního příspěvku nad 1 700 Kč, jen tato část se tedy dodaňuje. Příspěvky zaměstnavatele, které byly osvobozené, se podle § 15b odst. 5 písm. b) stanou příjmem ze závislé činnosti a podle § 38g odst. 5 pak podáváte daňové přiznání.

Smlouvy uzavřené před rokem 2024

Na dřívější smlouvy se podle přechodného ustanovení zákona č. 462/2023 Sb. dál používá starší znění daňových pravidel, rozdíly jsou v základu daně a v dodanění. Částku spočítejte podle vlastních výpisů.

Modelový příklad: penzijko na DIP

Model k 18. 10. 2026 ukazuje, že přesun 67 180 Kč z penzijního spoření do DIP stojí zhruba 11 000 Kč, než se peníze dostanou do DIP. Předpoklady: smlouva od 1. 7. 2024, 27 měsíců po 2 000 Kč, tedy 54 000 Kč, státní příspěvek 27 krát 340 Kč, tedy 9 180 Kč, a modelový výnos 4 000 Kč. Skutečné částky ukazuje výpis a výnos není odhad.

Hodnota účtu je 54 000 plus 9 180 plus 4 000, tedy 67 180 Kč. Odbytné je 67 180 minus 9 180, tedy 58 000 Kč. Základ srážkové daně je 58 000 minus 54 000, tedy 4 000 Kč, a daň 15 % je 600 Kč. Na účet přijde 57 400 Kč.

Z příspěvku 2 000 Kč se odečítalo 300 Kč měsíčně, tedy 300 krát 27 neboli 8 100 Kč, a tato částka se dodaní. Při sazbě 15 % to dělá 1 215 Kč. Celkem model dává ztrátu 9 180 plus 600 plus 1 215, tedy 10 995 Kč proti původní hodnotě účtu, než jakákoli koruna dorazí do DIP.

Časová osa výpovědi

Výpověď doručená 2. 11. 2026 spouští výpovědní dobu od 1. 12. 2026 a spoření zanikne nejpozději 31. 12. 2026. Potvrzení přijetí má přijít do 17. 11. 2026.

Jak mít penzijko i DIP současně?

Penzijní spoření a DIP lze mít vedle sebe, odečítat je ale lze od základu daně nejvýše 48 000 Kč ročně dohromady. Plyne to z § 15 odst. 6 zákona o daních z příjmů, který do limitu řadí i soukromé životní pojištění. U penzijka se navíc podle odstavce 7 odečítá jen část měsíčního příspěvku, která přesahuje 1 700 Kč.

Společný limit a státní příspěvek

Státní příspěvek je podle § 14 zákona 427/2011 20 % z příspěvku 500 až 1 699 Kč a od 1 700 Kč pevných 340 Kč měsíčně. Kdo platí na penzijko 1 700 Kč, využije plný státní příspěvek a zbytek limitu vloží do DIP. Při sazbě daně 15 % dělá plný limit 7 200 Kč ročně, srovnání poskytovatelů ukazuje srovnání DIP.

Příspěvek zaměstnavatele

Příspěvek zaměstnavatele na daňově podporované produkty spoření na stáří je podle § 6 odst. 9 písm. m) u zaměstnance osvobozen do 50 000 Kč ročně úhrnem. Pokud zaměstnavatel přispívá na penzijko a chcete totéž u DIP, limit se sčítá, podrobnosti jsou v článku o příspěvku zaměstnavatele na penzijko.

Jak přesměrovat vklady do DIP?

Vklady přesměrujete tak, že u penzijka snížíte příspěvek a dobrovolně zřídíte pravidelné vklady do DIP u poskytovatele ze seznamu České národní banky. Stávající prostředky zůstanou v penzijním spoření. Změna výše příspěvku není podle § 9 odst. 3 možná zpětně a smlouva může stanovit účinnost nejpozději do 3 kalendářních měsíců.

1. Zjistěte z výpisu, kolik měsíčně na penzijko platíte a kolik z toho zaměstnavatel.
2. Spočítejte využití limitu 48 000 Kč za rok včetně pojištění, k tomu pomůže kalkulačka daně z příjmů.
3. Ověřte v seznamu ČNB, že poskytovatel DIP nabízí produkt, a porovnejte ceník.
4. Uzavřete smlouvu o DIP a nastavte trvalý příkaz na vklady.
5. Písemně oznamte penzijní společnosti změnu příspěvku a zkontrolujte datum účinnosti.
6. Případně požádejte zaměstnavatele o změnu příjemce příspěvku a oznamte mu změnu produktu.

Kdy lze z DIP vybírat

Bez navrácení podpory lze z DIP vybrat až po 120 kalendářních měsících od vzniku produktu a nejdříve v roce, kdy dosáhnete 60 let. Vložením peněz z odbytného se počítadlo nezkracuje, doba spoření v penzijku se podle § 15b odst. 7 započítává jen při přesunu u produktů stejného druhu.

Co zkontrolovat před rozhodnutím?

Před výpovědí penzijka ověřte hodnotu účtu, státní příspěvky, odpočty za posledních 10 let a to, zda spoříte aspoň 24 měsíců. Kontrolní body shrnuje tabulka.

Co zkontrolovat	Proč	Kde to najdete
Spořící doba aspoň 24 měsíců	bez ní odbytné nenáleží a zbývá jen převod	výpis nebo klientský portál penzijní společnosti
Státní příspěvky na účtu	při odbytném se vracejí státu	roční výpis, položka státní příspěvek
Odpočty za 10 let	podle nich se počítá dodanění	daňová přiznání, potvrzení o příspěvcích
Příspěvek zaměstnavatele	po zániku produktu se osvobození mění	mzdová účtárna, smlouva s penzijní společností
Trvalý příkaz	zrušením příkazu smlouva nezanikne	internetové bankovnictví
Datum smlouvy	před 2024 jiná pravidla zdanění	smlouva o penzijním spoření

Jaké jsou jiné cesty z penzijka?

Pokud nechcete penzijko rušit, můžete ho přerušit, převést nebo počkat na výplatu s plnou podporou. Přerušení placení podle § 11 stačí písemně oznámit a prostředky dál zůstávají ve fondu. O výplatě po vzniku nároku píše článek o jednorázovém výběru.

Staré penzijní připojištění

U transformovaného fondu se řídíte zákonem č. 42/1994 Sb., odbytné náleží podle § 23 po 12 měsících a státní příspěvky se vracejí. Prostředky lze podle § 191 zákona 427/2011 bezplatně přesunout do účastnických fondů, opačně ne, viz převod penzijního připojištění na DPS. Výsluhová penze závisí na penzijním plánu a podle § 21 vyžaduje pojištěnou dobu 180 měsíců, ověřte ji ve smlouvě.

Převod DIP mezi poskytovateli

DIP lze bez dodanění převést na jiný DIP, pokud se přesune všechen majetek. Z DIP do penzijka bez dodanění přesun nejde, platí stejný princip stejného druhu produktu.

Shrnutí: převod penzijka na DIP

Převod penzijka na DIP zákon nezná a zrušení smlouvy je nákladné. Hlavní body:

1. Přímý převod z penzijního spoření do DIP není možný.
2. Při výpovědi dostanete odbytné bez státních příspěvků, po zdanění.
3. U smluv od roku 2024 se dodaňují odpočty za 10 let.
4. Penzijko i DIP lze mít zároveň se společným odpočtem 48 000 Kč.
5. Nové vklady do DIP nastavíte u poskytovatele, penzijko snížíte písemně.

Časté otázky: převod penzijka na DIP

Lze převést penzijní spoření na DIP?

Ne. Zákon o doplňkovém penzijním spoření umožňuje převod jen k jiné penzijní společnosti. Do DIP se peníze dostanou jen novými vklady nebo z vybraného odbytného.

Jak převést penzijko na DIP krok za krokem?

Přímo to nejde. Můžete smlouvu vypovědět, přijmout odbytné a vložit je do DIP, nebo nechat penzijko běžet a nové vklady posílat do DIP.

Co se stane se státním příspěvkem při zrušení penzijka?

Vrací se ministerstvu financí a v odbytném není. Účastník ho nedostane.

Kolik zaplatím na dani při přesunu penzijka do DIP?

Penzijní společnost sráží 15 % z výnosu a u smluv od roku 2024 se navíc dodaňují odpočty za posledních 10 let podle vašeho přiznání.

Mohu mít penzijní spoření i DIP současně?

Ano. Odpočet od základu daně je ale společný, nejvýše 48 000 Kč ročně, u penzijka jen z části měsíčního příspěvku nad 1 700 Kč.

Počítá se mi doba spoření z penzijka do DIP?

Ne. Doba trvání se podle daňových předpisů přenáší jen mezi produkty stejného druhu, DIP běží od svého vzniku.

Po kolika měsících mohu zrušit penzijní spoření s odbytným?

Odbytné náleží při spořící době aspoň 24 kalendářních měsíců, v penzijním připojištění aspoň po 12 měsících.

Kdy můžu vybírat z DIP bez sankce?

Po 120 kalendářních měsících od vzniku DIP a nejdříve v roce, kdy vám bude 60 let.

Co s příspěvkem zaměstnavatele při přechodu na DIP?

Zaměstnavatel může přispívat i na DIP, osvobození je do 50 000 Kč ročně úhrnem. Změnu produktu mu musíte oznámit.

Lze převést penzijní připojištění na DIP?

Ne. Prostředky z transformovaného fondu lze bezplatně přesunout do účastnických fondů téže společnosti, do DIP ne.

Jak dlouho trvá zrušení penzijka?

Výpovědní doba je nejvýš 1 kalendářní měsíc od prvního dne měsíce po doručení. Odbytné se vyplácí do 1 měsíce od žádosti o výplatu.

Penzijko, nebo DIP: v čem se liší?

Na to neexistuje obecná odpověď. Penzijko má státní příspěvek, DIP širší výběr investic.

Kde najdu poskytovatele DIP?

V seznamu poskytovatelů DIP, který vede Česká národní banka na svých stránkách.

Zdroje

• Zákon č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření
• Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů
• Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu