Spořicí účet: úrok, daň z úroků a pojištění vkladů

Spořicí účet je bankovní účet určený k odkládání peněz, na kterém banka úročí zůstatek a z něhož můžete peníze na rozdíl od termínovaného vkladu obvykle vybrat kdykoli. Slouží hlavně pro finanční rezervu. Vklady na něm chrání pojištění vkladů až do ekvivalentu 100 000 EUR na osobu a banku.

Úrok na spořicím účtu ale málokdy platí pro celý zůstatek a bez podmínek. Banky kombinují pásma zůstatku, podmínky aktivity a časově omezené akce, takže inzerovaná sazba a skutečný výnos se mohou lišit. Z úroků navíc banka strhne daň 15 %.

Projdeme, jak spořicí účet funguje, jak číst úrokovou sazbu a jak se daní úroky. Vysvětlíme pojištění vkladů, srovnáme spořicí účet s jinými produkty a ukážeme, jak přejít jinam. Nechybí modelový výpočet pro 200 000 Kč a přehled chyb.

Jak funguje spořicí účet?

Spořicí účet funguje jako běžný bankovní účet bez platební karty a plateb obchodníkům, zato s vyšším úrokem ze zůstatku. Peníze na něj pošlete převodem a banka z nich pravidelně připisuje úrok. U řady bank je spořicí účet navázaný na běžný účet téže banky a bez něj ho nezaložíte.

Výběr bývá možný kdykoli převodem zpět na běžný účet, některé produkty ale mají výpovědní lhůtu nebo omezený počet výběrů. Přesné podmínky stanoví smlouva, obchodní podmínky a úrokový lístek banky. Spořicí účet je jedním z nejjednodušších nástrojů, které popisují naše články o spoření.

Úročení spořicího účtu

Jaká pásma a podmínky platí?

Úrok na spořicím účtu se často liší podle výše zůstatku, takže do určité částky platí vyšší sazba a nad ní nižší. Pásmo může být nastavené i opačně, kdy vyšší sazbu dostanete až od určitého zůstatku. Rozhodující je vždy, kolik peněz chcete na účtu držet, ne nejvyšší číslo v reklamě.

Vyšší sazba bývá navíc vázaná na podmínky. Typicky jde o aktivní běžný účet, pravidelný příjem, určitý počet plateb kartou za měsíc, věk klienta nebo status nového klienta. Kdo podmínku v daném měsíci nesplní, dostane za něj jen základní sazbu.

Jak číst úrokovou sazbu?

Úroková sazba na spořicím účtu se uvádí p.a., tedy za rok, i když ji banka připisuje po měsících. Sazba 3 % p.a. proto znamená, že 100 000 Kč vydělá za celý rok zhruba 3 000 Kč před zdaněním, nikoli za měsíc. Jak se úrok počítá, například z denních zůstatků, a kdy se připisuje, najdete v úrokovém lístku.

Při měsíčním připisování se úrok v dalším měsíci úročí znovu, a efektivní výnos je proto o něco vyšší než nominální sazba. Při 4 % p.a. a měsíčním připisování vychází hrubý roční výnos na 4,07 %. Důležitější je ale, jak dlouho sazba platí.

Daň a pojištění u spořicího účtu

Kolik činí daň z úroků?

Daň z úroků na spořicím účtu činí 15 % a banka ji sráží sama při každém připsání úroku. Vyplývá to z § 36 odst. 2 písm. j) zákona o daních z příjmů, podle kterého se zvláštní sazbou daní úroky z vkladů na účtech, které nejsou určeny k podnikání. Na účet tak dorazí úrok už po zdanění.

Srážkou je daňová povinnost splněna, takže úroky z českého spořicího účtu do daňového přiznání neuvádíte. Uvedená sazba 3 % p.a. tak po dani odpovídá čistým 2,55 %. Porovnávejte proto čistý výnos po dani.

Jak funguje pojištění vkladů?

Pojištění vkladů ze zákona kryje peníze na spořicím účtu až do ekvivalentu 100 000 EUR na jednu osobu u jedné banky. Upravuje ho zákon o bankách v § 41a až 41s a náhrady vyplácí Garanční systém finančního trhu z Fondu pojištění vkladů. Pojištěné jsou i úroky vypočtené k rozhodnému dni, limit se přepočítá kurzem ČNB k tomuto dni.

Sčítají se všechny vaše vklady u téže banky. U společného účtu se má za to, že podíly spolumajitelů jsou stejné, pokud bance nedoložíte jiné. Výplata náhrad musí začít nejpozději do 7 pracovních dnů od rozhodného dne a o nic žádat nemusíte.

Zákon zná i zvýšenou náhradu až o dalších 100 000 EUR pro přechodně vysoký zůstatek. Týká se peněz připsaných v posledních 3 měsících například z prodeje bytu, dědictví, odstupného nebo pojistného plnění. O zvýšenou náhradu je potřeba požádat Garanční systém do 2 měsíců od rozhodného dne a doložit původ peněz.

Spořicí účet v osobních financích

Spořicí účet, nebo jiný produkt?

Spořicí účet vyhrává dostupností peněz, ostatní produkty nabízejí vyšší jistotu sazby, státní podporu nebo daňový odpočet výměnou za vázanost. Termínovaný vklad drží pevnou sazbu, ale předčasný výběr bývá zpoplatněn nebo nemožný. Podrobnosti o dalších produktech najdete v průvodcích stavební spoření a dlouhodobý investiční produkt.

Na rezervu se hodí spořicí účet, na peníze s jasným datem použití termínovaný vklad a na stáří spíš doplňkové penzijní spoření nebo DIP. Tabulka shrnuje zákonné parametry, konkrétní sazby záleží na bance.

Parametr	Spořicí účet	Termínovaný vklad	Stavební spoření	DIP
Dostupnost peněz	obvykle kdykoli	po splatnosti	podpora se drží 6 let	bez ztráty výhod po 120 měsících a od 60 let
Výnos	proměnlivá sazba	sazba pevná na dobu vkladu	úrok a státní podpora	podle investic, kolísá
Státní podpora	ne	ne	5 % z vkladů, nejvýše 1 000 Kč ročně	odpočet až 48 000 Kč ročně, společný limit
Daň z úroků	15 % srážkou	15 % srážkou	15 % srážkou	jiný režim, podle produktu
Pojištění vkladů	ano	ano	ano	na cenné papíry ne
Hodí se na	rezervu	peníze s datem použití	bydlení a střednědobé spoření	spoření na stáří

Co s inflací a reálným výnosem?

Reálný výnos spořicího účtu je čistý úrok po dani snížený o inflaci, a může být i záporný. Míru inflace zveřejňuje Český statistický úřad jako meziroční růst spotřebitelských cen. Porovnávejte proto čistý úrok s inflací za srovnatelné období, ne hrubou sazbu.

Ilustrativně: kdyby byl čistý úrok 2,55 % a inflace 3 %, peníze by reálně ztrácely zhruba 0,45 % ročně. Hotovost doma ale nenese úrok vůbec. Na dlouhodobé cíle se ale samotný spořicí účet nehodí, protože inflaci dlouhodobě porazit nemusí.

Proč mít rezervu na spořicím účtu?

Finanční rezerva má být rychle dostupná, bezpečná a oddělená od peněz na běžné útraty, a přesně to spořicí účet splňuje. Peníze přitom můžete převést zpět bez čekání na splatnost, jak to u termínovaných vkladů nejde.

Výši rezervy zákon nestanoví, záleží na vašich výdajích a jistotě příjmu. Kdo se už dostal do potíží se splácením, najde bezplatnou pomoc v dluhových poradnách neziskových organizací.

Výběr a výnos spořicího účtu

Jak vybrat spořicí účet?

Při výběru spořicího účtu začněte částkou, kterou chcete na účtu držet, a teprve k ní hledejte sazbu, která pro ni skutečně platí. Nabídky porovnává srovnání spořicích účtů. Projděte tyto body:

• jaká sazba platí pro vaši částku a jak vysoko je hranice pásma
• zda sazba vyžaduje aktivní běžný účet, příjem nebo platby kartou
• zda jde o akční sazbu a kdy končí
• jak často se úrok připisuje a z jakého zůstatku se počítá
• zda účet nemá výpovědní lhůtu nebo omezení výběrů
• zda účet vede česká banka, nebo pobočka zahraniční banky

Kolik vynese 200 000 Kč?

Při vkladu 200 000 Kč na jeden rok vynese spořicí účet po 15% dani 3 400 Kč při 2 %, 5 100 Kč při 3 % a 6 800 Kč při 4 % p.a. Počítáme s ročním připsáním úroku a sazbou pro celou částku. Jde o modelový výpočet, nikoli nabídku konkrétní banky.

Při měsíčním připisování se úrok úročí dál a čistý výnos je o něco vyšší, 3 427 Kč při 2 %, 5 160 Kč při 3 % a 6 907 Kč při 4 %. Vliv pásma ukazuje jiný příklad se 300 000 Kč, kdy 4 % platí do 250 000 Kč a nad tím 1 %. Hrubý úrok činí 10 000 plus 500 Kč, tedy 10 500 Kč, což odpovídá průměrné sazbě 3,5 %.

Změna banky a rizika spořicího účtu

Jak přejít k jiné bance?

Přechod se spořicím účtem je jednoduchý, protože peníze stačí převést, na rozdíl od běžného účtu nemusíte přesouvat trvalé příkazy ani inkasa. Před zrušením starého účtu zkontrolujte, zda nemá výpovědní lhůtu a zda jste nenavázali výhody na zůstatek. Postup:

1. Porovnejte sazbu pro svou částku po skončení případné akce.
2. Založte nový spořicí účet, často to jde online.
3. Ověřte, že na novém účtu platí podmínky, se kterými jste počítali.
4. Převeďte peníze a zkontrolujte jejich připsání.
5. Starý účet zrušte, nebo si ho nechte, pokud nic nestojí.

Na co si dát pozor?

Nejčastější past spořicích účtů je sazba, která platí jen krátce, jen pro malou částku nebo jen při splnění podmínek, které pak nesplníte. Chybou je i držet u jedné banky víc, než kryje pojištění vkladů.

Podmínky banky se mohou měnit a sazba spořicího účtu obvykle není garantovaná. Kdo s postupem banky nesouhlasí, podá nejprve stížnost přímo bance. Informace v článku mají obecnou povahu, viz upozornění redakce.

Co vidíte	O co jde	Co s tím
Úrok nižší, než čekáte	nesplněná podmínka nebo část nad hranicí pásma	zkontrolovat podmínky za daný měsíc
Sazba náhle klesla	skončila akce pro nové klienty	porovnat nabídky a zvážit přechod
Úrok je o 15 % nižší	srážková daň z úroků	nic, daň je vypořádána
Výběr se neprovedl hned	výpovědní lhůta nebo limit výběrů	přečíst smlouvu, příště plánovat dřív
U jedné banky přes 100 000 EUR	část nad limitem není pojištěná	rozložit peníze mezi více bank
Neznámý subjekt slibuje vyšší úrok	nejde o bankovní vklad	ověřit licenci v seznamu ČNB

Jak porovnat spořicí účty bank?

Podrobné profily spořicích účtů jednotlivých bank rozebírají pásma, podmínky vyšší sazby a připisování úroků. Abecedně jde o Air Bank, Creditas, Českou spořitelnu, ČSOB, Fio banku, J&T Banku, Komerční banku, mBank, MONETU, Partners Banku, Raiffeisenbank, Revolut, Trinity Bank a UniCredit Bank. Pořadí je abecední a nejde o doporučení.

Hlavní body: spořicí účet

Spořicí účet je bezpečné místo pro rezervu, jeho výnos ale závisí na detailech. Hlavní body:

1. Rozhoduje sazba pro vaši částku a po skončení akce, ne nejvyšší číslo v reklamě.
2. Sazba p.a. je roční a banka z úroku strhne 15 % daně.
3. Pojištění vkladů kryje do 100 000 EUR na osobu a banku včetně úroků.
4. Reálný výnos je čistý úrok minus inflace.
5. Na dlouhodobé cíle se hodí spíš produkty se státní podporou nebo investice.

Časté otázky ke spořicímu účtu

Co je spořicí účet?

Bankovní účet na odkládání peněz, z jehož zůstatku banka platí úrok. Peníze lze obvykle vybrat kdykoli převodem na běžný účet.

Jak vybrat spořicí účet?

Vyjděte z částky, kterou chcete držet, a zjistěte, jaká sazba pro ni platí a za jakých podmínek. Ověřte také konec akční sazby a případnou výpovědní lhůtu.

Co znamená úrok p.a.?

Per annum, tedy za rok. Sazba 3 % p.a. dává ze 100 000 Kč zhruba 3 000 Kč za rok před zdaněním.

Jak se daní úrok na spořicím účtu?

Banka sráží daň 15 % při každém připsání úroku. Daňová povinnost je tím splněna a úroky do přiznání neuvádíte.

Musím úroky ze spořicího účtu uvádět v daňovém přiznání?

U českého spořicího účtu ne, daň je vybrána srážkou. Na účet vám přijde úrok už po zdanění.

Kolik peněz je pojištěno na spořicím účtu?

Až ekvivalent 100 000 EUR na jednu osobu u jedné banky včetně úroků. Sčítají se všechny vaše vklady u téže banky.

Jak rychle vyplatí Garanční systém náhradu?

Výplata musí začít nejpozději do 7 pracovních dnů od rozhodného dne. Žádat o ni nemusíte, zvýšenou náhradu ano.

Jsou pojištěné vklady u pobočky zahraniční banky?

Ano, ale pobočky bank z jiných států EU jsou pojištěny v zemi sídla banky. Jejich postavení ověříte v seznamu ČNB.

Co je pásmo úroku na spořicím účtu?

Hranice zůstatku, do které nebo od které platí určitá sazba. Nad hranicí pásma bývá úrok nižší.

Proč mi banka připsala nižší úrok?

Nejčastěji jste v daném měsíci nesplnili podmínku vyšší sazby nebo skončila akce. Nižší částku způsobuje i 15% srážková daň.

Je lepší spořicí účet, nebo termínovaný vklad?

Spořicí účet dává přístup k penězům kdykoli, termínovaný vklad pevnou sazbu na sjednanou dobu. Pro rezervu se hodí spíš spořicí účet.

Porazí spořicí účet inflaci?

Jen když je čistý úrok po dani vyšší než inflace. Na dlouhodobé cíle se proto samotný spořicí účet nehodí.

Kolik vynese 200 000 Kč na spořicím účtu za rok?

Po dani 3 400 Kč při 2 %, 5 100 Kč při 3 % a 6 800 Kč při 4 % p.a. Při měsíčním připisování o několik desítek korun víc.

Mohu mít spořicí účet u více bank?

Ano, a rozložení mezi banky pomůže udržet vklady v limitu pojištění. Limit platí zvlášť pro každou banku.

Zdroje

• Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů
• Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách
• ČNB: registr regulovaných a registrovaných subjektů (JERRS)