Pojištění podnikatelů a OSVČ: majetek, odpovědnost a podpojištění

Pojištění podnikatelů chrání majetek firmy a peníze podnikatele před škodami, které by jinak musel zaplatit ze svého: požárem, vodou, krádeží i nárokem zákazníka. Nejde o jeden produkt, ale o balíček modulů, které si OSVČ nebo malá firma skládá podle oboru. Základem bývá pojištění majetku a pojištění odpovědnosti podnikatele, další části se přidávají podle rizika.

Běžná chyba je spoléhat na pojištění domácnosti nebo odpovědnosti občana, které podnikání zpravidla vylučuje. Druhá chyba je nízká pojistná částka, kvůli které pojišťovna při škodě plnění poměrně krátí. Třetí je limit odpovědnosti zvolený od oka.

Projdeme jednotlivé moduly, rozdíl mezi OSVČ a s.r.o. a na příkladu přepočítáme podpojištění. Na konci najdete povinná pojištění profesí, daně, postup při škodě a výpověď.

Co je pojištění podnikatelů?

Pojištění podnikatelů je souhrnné označení pro pojištění, která kryjí rizika spojená s podnikáním, nikoli se soukromým životem. Právně jde o pojistnou smlouvu podle § 2758 občanského zákoníku, kterou se pojišťovna zavazuje plnit při nahodilé pojistné události a podnikatel platí pojistné. Smlouva na jeden rok a déle vyžaduje písemnou formu, za zachovanou se ale považuje i při přijetí nabídky včasným zaplacením pojistného.

Pojišťovny ho nabízejí jako modulární balíček pro OSVČ a malé firmy a cenu obvykle počítají individuálně podle oboru, obratu a hodnoty majetku. Přehled produktů najdete ve srovnání pojištění podnikatelů, ukázky konkrétních nabídek v profilech pojištění podnikatelů Allianz nebo pojištění podnikatelů Kooperativa.

Liší se pojištění OSVČ a s.r.o.?

Rozdíl je hlavně v tom, čí majetek je ve hře, když firma škodu nezaplatí. OSVČ podniká na vlastní jméno a za dluhy z podnikání odpovídá celým svým majetkem, tedy i bytem nebo úsporami. Společníci s.r.o. ručí za dluhy společnosti podle § 132 zákona o obchodních korporacích jen do výše, v jaké nesplnili vkladovou povinnost.

Pro OSVČ je proto pojištění odpovědnosti ochranou rodinného majetku. U s.r.o. přibývá riziko jednatele, který podle § 159 občanského zákoníku musí jednat s péčí řádného hospodáře. Na to slouží pojištění odpovědnosti členů statutárních orgánů, jehož pojistné ale podle § 25 odst. 1 písm. d) ZDP není daňovým výdajem.

Majetek v pojištění podnikatelů

Co kryje pojištění majetku firmy?

Pojištění majetku platí škody na věcech, které firma vlastní nebo oprávněně užívá, pokud je způsobí pojištěné nebezpečí. Základem bývají živelní rizika, tedy požár, výbuch, úder blesku, vichřice, krupobití a povodeň, dále vodovodní škody a odcizení. Rozsah určují pojistné podmínky a smlouva.

• Stroje: proti poruše stroje jen s připojištěním.
• Budovy a vybavení: provozovna, nábytek, nářadí.
• Zásoby: materiál a zboží.
• Elektronika: počítače a pokladny.
• Cizí věci: věci zákazníků nebo najatý majetek, jen když to smlouva uvádí.

Jak nastavit pojistnou částku?

Pojistná částka má odpovídat pojistné hodnotě majetku, jinak vzniká podpojištění. Pokud strany pojistnou hodnotu neujednají, je jí podle § 2849 občanského zákoníku obvyklá cena majetku. Smlouva ale může určit novou cenu, za kterou věc stejného druhu koupíte znovu.

Je-li pojistná částka nižší než pojistná hodnota, pojišťovna podle § 2854 sníží plnění ve stejném poměru, ledaže smlouva výslovně ujedná opak. Pojistnou částku aktualizujte po větších nákupech.

Pojištění podnikatelů: odpovědnost a další rizika

Co kryje pojištění odpovědnosti podnikatele?

Pojištění odpovědnosti podnikatele zaplatí za firmu škodu nebo újmu, kterou způsobí jinému a kterou mu musí podle zákona nahradit. Vymezuje ho § 2861 občanského zákoníku, obecné principy rozebírá článek o pojištění odpovědnosti.

Kdo provozuje závod nebo jiné zařízení k výdělečné činnosti, nahradí podle § 2924 škodu z provozu a zprostí se jen tehdy, když prokáže veškerou rozumně požadovanou péči. Podle § 2914 firma odpovídá i za škody způsobené zaměstnanci a pomocníky, jako by je způsobila sama. Odborník odpovídá podle § 2950 i za škodlivou radu danou za odměnu.

Samostatně se sleduje odpovědnost za vadný výrobek podle § 2939, která dopadá na výrobce, dovozce i toho, kdo výrobek označí svou značkou. Škoda na věci způsobená vadou výrobku se hradí jen v části převyšující 500 EUR. Odpovědnost zaměstnanců vůči vám toto pojištění nekryje.

Kdy pomůže přerušení provozu?

Pojištění přerušení provozu nahradí ušlý zisk a stálé náklady po dobu, kdy firma kvůli pojištěné škodě nemůže pracovat. Sjednává se jako doplněk k pojištění majetku a plní, jen když přerušení způsobí škoda z pojištěného nebezpečí.

Klíčová je doba ručení, tedy nejdelší období, za které pojišťovna ušlý zisk platí. Hodí se provozům, které nelze rychle přestěhovat, například výrobě nebo gastronomii.

Jak pojistit odcizení a přepravu?

Krádež bývá pojištěna jen při překonání překážky, tedy vloupáním, nebo při loupeži, prostá ztráta kryta není. Podmínky stanoví způsob zabezpečení a k němu limity plnění.

Nářadí, zboží a peníze na cestě kryje pojištění přepravovaných věcí nebo připojištění nářadí ve vozidle. Ověřte, zda smlouva kryje nářadí i v autě přes noc a jaké zabezpečení vyžaduje.

Potřebuje firma kybernetické pojištění?

Kybernetické pojištění kryje náklady a škody po útoku na počítače a data, tedy obnovu systémů, řešení úniku dat a nároky poškozených. Běžné pojištění majetku je obvykle nekryje. Hodí se hlavně e-shopům a firmám s databází zákazníků.

Smlouva může vyžadovat základní zabezpečení, například pravidelné zálohování, aktualizace a vícefázové přihlášení. Když povinnost ze smlouvy nedodržíte a porušení mělo vliv na vznik nebo rozsah škody, může pojišťovna podle § 2800 plnění úměrně snížit.

Auta a povinné pojištění podnikatelů

Jak pojistit auta a sebe?

Firemní vozidla patří do samostatného pojištění, pojištění podnikatele škody z provozu vozidla nekryje. Každé auto musí mít povinné ručení, škody na vlastním voze platí jen havarijní pojištění.

Účast OSVČ na nemocenském pojištění je podle zákona č. 187/2006 Sb. dobrovolná. I při účasti se nemocenské vyplácí až od 15. dne pracovní neschopnosti. Výpadek příjmu kryje připojištění pracovní neschopnosti, úrazové pojištění nebo životní pojištění. Pojistné na denní dávku u OSVČ bez nemocenského pojištění ale podle § 25 odst. 1 písm. g) ZDP daňovým výdajem není.

Které profese mají pojištění povinné?

Obecné povinné pojištění podnikatelů zákon nezná, u některých profesí ho ale ukládá zvláštní zákon. Pokud jiný zákon ukládá povinnost pojistit se, nelze se podle § 2779 občanského zákoníku ve smlouvě odchýlit tak, aby se rozsah pojištění snížil. Příklady ze zákonů jsou tyto.

Kdo	Povinnost	Zákon
Autorizovaný architekt, inženýr a technik	Pojištění odpovědnosti nejpozději při zahájení činnosti, po celou dobu výkonu	§ 16 zák. č. 360/1992 Sb.
Poskytovatel zdravotních služeb	Pojištění odpovědnosti za újmu, kopie smlouvy úřadu do 15 dnů	§ 45 odst. 2 písm. m) zák. č. 372/2011 Sb.
Daňový poradce	Pojištění odpovědnosti před zahájením daňového poradenství	§ 6 odst. 9 písm. a) zák. č. 523/1992 Sb.
Advokát	Hromadné pojištění odpovědnosti sjednává Komora, advokát platí pojistné	§ 24c zák. č. 85/1996 Sb.

Limity a daně u pojištění podnikatelů

Jak číst limity a výluky?

Limit pojistného plnění je horní hranice, kterou pojišťovna vyplatí, a nad ním platí firma sama. Podle § 2813 se hranice plnění vztahuje na jednu škodnou událost, smlouva ale může určit i roční limit. Limit odpovědnosti volte podle nejhoršího realistického scénáře.

Sublimity jsou nižší limity pro vybraná rizika, třeba věci převzaté k opravě, škody na pronajaté provozovně nebo krádež z auta. Spoluúčast je podle § 2815 část škody, kterou nesete sami, bývá pevná nebo procentní. Zakázky v zahraničí kryje smlouva jen v rámci sjednané územní platnosti.

Typickými výlukami jsou smluvní pokuty, oprava vlastní vadné práce, pokuty úřadů a úmyslné škody. Promlčecí lhůta práva na pojistné plnění začíná podle § 626 běžet rok od pojistné události a trvá 3 roky.

Co vidíte v nabídce	O co jde	Co s tím
Pojistná částka vybavení nižší než pořizovací cena	Hrozí podpojištění podle § 2854 OZ	Sečtěte hodnotu majetku v nové ceně
Limit odpovědnosti 1 mil. Kč, sublimit na cizí věci 50 tis. Kč	Nízké krytí věcí zákazníků	Navyšte sublimit, pokud pracujete u zákazníků
Krytí nářadí jen v provozovně	Věci v autě nejsou pojištěné	Připojistěte nářadí ve vozidle a ověřte noc
Územní platnost ČR	Zakázky v cizině kryté nejsou	Rozšiřte platnost na Evropu
Výluka škod z vadného výrobku	Chybí odpovědnost za výrobek	Připojistěte, pokud vyrábíte nebo dovážíte
Doba ručení přerušení provozu 3 měsíce	Krátká doba po velké škodě	Porovnejte s reálnou dobou obnovy provozu

Lze pojistné dát do nákladů?

Pojistné, které podnikatel platí a které souvisí se zdanitelným příjmem, je daňovým výdajem podle § 24 odst. 2 písm. e) zákona o daních z příjmů. Soukromé pojištění domácnosti do výdajů nepatří.

OSVČ, která uplatňuje výdaje procentem z příjmů, pojistné zvlášť odečíst nemůže, protože podle § 7 odst. 8 ZDP jsou v paušálu zahrnuty všechny výdaje. Další témata najdete na rozcestníku podnikání.

Škody a výpověď pojištění podnikatelů

Jak postupovat při škodě?

Pojistnou událost oznamte pojišťovně bez zbytečného odkladu, podejte pravdivé vysvětlení a předložte doklady, jak ukládá § 2796 občanského zákoníku. U majetku se podle § 2851 zdržte oprav a odklízení zbytků, dokud pojišťovna nedá souhlas, ledaže to brání bezpečnost nebo zdraví. Účelné zachraňovací náklady hradí pojišťovna podle § 2819.

1. Zabraňte dalším škodám, při krádeži nebo požáru volejte policii či hasiče.
2. Pořiďte fotografie, seznam poškozených věcí a doklady o jejich pořízení.
3. Nahlaste škodu pojišťovně online nebo telefonicky a uveďte číslo smlouvy.
4. U nároku zákazníka nic neuznávejte a předejte pojišťovně jeho požadavek, podle § 2862 se vyjádřete k výši.
5. S opravou počkejte na prohlídku likvidátora nebo souhlas pojišťovny.

Jak vypovědět a řešit spory?

Pojištění s běžným pojistným lze vypovědět ke konci pojistného období, výpověď musí dojít aspoň 6 týdnů před jeho koncem. Jinak podle § 2807 zanikne až ke konci dalšího období. Podle § 2805 lze vypovědět také do 2 měsíců od uzavření smlouvy s osmidenní výpovědní dobou a do 3 měsíců od oznámení pojistné události s měsíční výpovědní dobou.

Při sporu nejdřív podejte stížnost pojišťovně, podle ČNB by ji měla vyřídit zpravidla do 30 dní. Finanční arbitr ani ČOI podnikateli v neživotním pojištění nepomohou, arbitr podle zákona č. 229/2002 Sb. řeší jen spory spotřebitelů a z pojištění jen životní. Zbývá soud, ČNB podněty využije pro dohled, spory ale nerozhoduje, jak uvádí postup ČNB ke stížnostem. Obecné informace k obsahu magazínu najdete v upozornění pro čtenáře.

Co si zapamatovat o pojištění podnikatelů

Pojištění podnikatelů se vyplatí skládat podle toho, co by firmu opravdu položilo. Pohlídejte si:

1. Pojistnou částku majetku nastavte na skutečnou hodnotu v nové ceně, jinak hrozí krácení plnění.
2. Limit odpovědnosti volte podle nejhoršího nároku zákazníka a zkontrolujte sublimity.
3. Ověřte krytí nářadí v autě, věcí zákazníků, výrobků a zakázek v zahraničí.
4. Zjistěte, zda vaše profese nemá pojištění odpovědnosti povinné ze zákona.
5. Pojistné související s podnikáním uplatněte ve výdajích, pokud nepoužíváte paušál.

Co řeší podnikatelé u pojištění?

Co je pojištění podnikatelů?

Balíček pojištění majetku, odpovědnosti a dalších rizik podnikání. Moduly si OSVČ nebo firma skládá podle oboru.

Potřebuje OSVČ pojištění odpovědnosti?

Obecně ho zákon neukládá, výjimkou jsou některé profese. OSVČ ale za dluhy z podnikání odpovídá celým svým majetkem.

Kryje pojištění domácnosti i vybavení pro podnikání?

Zpravidla ne, věci k podnikání podmínky domácnosti obvykle vylučují nebo omezují. Na ně slouží pojištění majetku podnikatele.

Co je podpojištění?

Stav, kdy je pojistná částka nižší než hodnota majetku. Pojišťovna pak podle § 2854 občanského zákoníku sníží plnění ve stejném poměru.

Jak se počítá plnění při podpojištění?

Škoda se vynásobí poměrem pojistné částky k hodnotě majetku a odečte se spoluúčast. U příkladu v článku vyjde 120 000 Kč místo 195 000 Kč.

Co kryje pojištění odpovědnosti podnikatele?

Škody na zdraví a majetku, které firma nebo její zaměstnanci způsobí jiným. Podle smlouvy i škody z vadného výrobku.

Kryje pojištění odpovědnosti vadně odvedenou práci?

Náklady na opravu vlastní vadné práce podmínky obvykle vylučují. Kryté bývají škody, které vadná práce způsobí na jiném majetku nebo zdraví.

Co je pojištění přerušení provozu?

Doplněk k pojištění majetku, který nahradí ušlý zisk a stálé náklady. Platí po sjednanou dobu ručení.

Je pojištění nářadí v autě kryté?

Jen pokud ho smlouva výslovně zahrnuje. Ověřte sublimit a podmínky zabezpečení auta.

Které profese musí mít pojištění odpovědnosti?

Například autorizovaní inženýři a technici, poskytovatelé zdravotních služeb, daňoví poradci a advokáti. Povinnost stanoví zvláštní zákon.

Je pojistné daňově uznatelné?

Ano, pokud souvisí se zdanitelným příjmem, podle § 24 odst. 2 písm. e) zákona o daních z příjmů. OSVČ s výdaji procentem ho zvlášť neuplatní.

Jak nahlásit škodu u pojištění podnikatele?

Bez zbytečného odkladu, s popisem události a doklady. S opravou počkejte na souhlas pojišťovny.

Jak vypovědět pojištění podnikatele?

Ke konci pojistného období s doručením nejpozději 6 týdnů předem. Dále do 2 měsíců od uzavření smlouvy nebo do 3 měsíců od oznámení pojistné události.

Může podnikatel podat návrh k finančnímu arbitrovi?

U pojištění podnikatele ne, arbitr řeší jen spory spotřebitelů. Zbývá stížnost u pojišťovny a soud.

Zdroje

• Zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník
• Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů
• ČNB: stížnosti na finanční instituce